Vanhempi voi auttaa aikuista lastaan tuhansilla euroilla täysin laillisesti ilman lahjaveroa, mutta väärällä tavalla tehty rahansiirto voi tulla yllättävän kalliiksi.
Esimerkiksi lapsen vuokraan tarkoitetut 12 000 euroa voivat aiheuttaa 460 euron lahjaveron, vaikka saman summan maksaminen suoraan vuokranantajalle olisi verovapaata.
Veronmaksajien verojuristi Tuomo Lindholm muistuttaa Arvopaperin Markkinaraadissa, että lapsen taloudellisessa auttamisessa ratkaisevaa on paitsi rahan käyttötarkoitus myös se, miten maksu tehdään.
Tilisiirto voi ratkaista veroseuraamukset
Vanhempi saattaa ajatella toimivansa järkevästi, kun hän siirtää lapselleen rahaa vuoden vuokriin tai opiskelukustannuksiin.
Verohallinnon ohjeiden mukaan lapsen tilille siirretty raha on kuitenkin tavallinen lahja, vaikka se olisi tarkoitettu yksinomaan vuokran maksamiseen.
Jos vanhempi sen sijaan maksaa hyväksyttävän elatusmenon suoraan palveluntarjoajalle, lapselle ei lähtökohtaisesti synny lahjaveroa. Veron voi siis kiertää maksamalla lapsen laskun suoraan sen perijälle,
12 000 euron lahjasta voi tulla 460 euron vero
Kuvitellaan Tampereella asuva opiskelija, jonka vuokra on 1 000 euroa kuukaudessa ja jonka äiti haluaa maksaa koko vuoden asumiskulut.
Jos äiti siirtää lapsensa tilille 12 000 euroa, lahjavero on vuoden 2026 lahjaveroasteikon perusteella 460 euroa, mikäli muita huomioon otettavia lahjoja ei ole.
Jos äiti maksaa saman 12 000 euroa suoraan vuokranantajalle, veroa ei synny, kun kyse on verovapauden edellytykset täyttävästä elatuslahjasta.
Lahjakirja ei pelasta väärää maksutapaa
Rahan käyttötarkoitusta ei voi muuttaa verovapaaksi pelkästään kirjoittamalla lahjakirjaan, että summa on tarkoitettu asumiseen tai koulutukseen.
Verohallinto katsoo, onko lahjansaajalla tosiasiallinen mahdollisuus käyttää rahat johonkin muuhun tarkoitukseen.
Jos lapsi saa summan omalle pankkitililleen vapaasti käytettäväksi, kyseessä on tavallinen lahja, vaikka rahat kuluisivat kokonaan vuokraan.
Opintolainan maksaminen voi säästää tuhansia euroja
Vanhempi voi maksaa myös lapsensa opintolainaa ilman lahjaveroa, kun maksu tehdään suoraan lainanantajalle eikä lapsi saa rahoja omaan käyttöönsä.
Verohallinnon mukaan verovapaus koskee sekä opintolainan lyhentämistä että koko Kelan takaaman opintolainan maksamista pois.
Jos vanhempi esimerkiksi maksaa lapsensa 25 000 euron opintolainan suoraan pankille, lapsi voi välttyä 1 500 euron lahjaverolta, joka vastaavasta tavallisesta rahalahjasta syntyisi vuoden 2026 asteikolla.
Asuntolainaan sama sääntö ei päde
Opintolainan ja asuntolainan verokohtelu poikkeaa toisistaan tavalla, joka voi yllättää omaa lastaan auttavan vanhemman.
Verohallinnon mukaan toisen henkilön asuntolainan maksaminen katsotaan tavalliseksi lahjaksi, vaikka maksu menisi suoraan pankille.
Jos vanhempi maksaa lapsensa 25 000 euron asuntolainaa eikä muita huomioon otettavia lahjoja ole, lapselle syntyy ensimmäisessä veroluokassa 1 500 euron lahjavero.
Kaikkia elinkustannuksia ei voi maksaa verovapaasti
Verohallinnon syventävän ohjeen mukaan verovapaus voi koskea esimerkiksi tavanomaisia asumisen, elämisen ja sairaanhoidon kustannuksia.
Lain mukaan verovapaan elatuslahjan suuruudelle ei ole kiinteää euromääräistä ylärajaa, mutta menon on kuuluttava hyväksyttäviin elatuskustannuksiin, eikä kyse voi olla rajattomasta mahdollisuudesta rahoittaa lapsen ylellistä elämäntapaa.
Esimerkiksi asunnon hankintaan liittyvä rahoitusvastike tai varallisuutta kerryttävä lainanlyhennys ei muutu verovapaaksi elatuslahjaksi vain siksi, että vanhempi maksaa laskun suoraan.
Tavallisten rahalahjojen raja nousi vuonna 2026
Vuoden 2026 alusta lähtien samalta lahjanantajalta voi kuka tahansa saada kolmen vuoden aikana yhteensä 7 499 euroa tavallisia lahjoja ilman lahjaveroa.
Jos esimerkiksi molemmat vanhemmat antavat lapselleen erikseen 7 499 euroa, lahjojen yhteismäärä on 14 998 euroa eikä lahjaveroa synny, mikäli muita huomioon otettavia lahjoja ei ole.
Sen sijaan yksikin 7 500 euron lahja ylittää verotettavan rajan, jolloin ensimmäisen veroluokan lahjavero on vähintään 100 euroa.
Myös perinnönjaossa lahjoilla voi olla merkitystä
Vanhemman elinaikanaan antama lahja voidaan tietyissä tilanteissa katsoa ennakkoperinnöksi, joka otetaan huomioon myöhemmässä perinnönjaossa.
Jos perheessä on useampia lapsia, toiselle annetut suuret rahalahjat voivat vaikuttaa siihen, miten omaisuus aikanaan jaetaan.
Verovapaita kasvatus-, koulutus- ja elatuslahjoja käsitellään kuitenkin eri tavalla kuin tavallisia rahalahjoja, joten maksujen tarkoitus ja toteutustapa kannattaa selvittää ennen suurten summien siirtämistä.
Lahjaveroilmoitus on lapsen vastuulla
Jos lahjojen yhteisarvo saavuttaa verotettavan rajan, lahjansaajan pitää yleensä tehdä lahjaveroilmoitus kolmen kuukauden kuluessa lahjan saamisesta.
Tämä koskee myös tilannetta, jossa vanhempi on tarkoittanut lahjan vuokran tai opintolainan maksamiseen, mutta siirtänyt rahat lapsen vapaasti käytettävälle tilille.
Verohallinnon ohjeista käy ilmi vielä yksi tärkeä ero: hyväksyttävästä, suoraan lainanantajalle maksetusta verovapaasta opintolainan lyhennyksestä ei tarvitse maksaa lahjaveroa eikä tehdä lahjaveroilmoitusta.
LUE SEURAAVAKSI NÄMÄ:
Näin avopuoliso voi menettää yhteisen kodin – ilman testamenttia perintö voi mennä valtiolle
Lapselle voi antaa lähes 15 000 euroa verovapaasti – raja lasketaan antajakohtaisesti
